Crypto saat ini telah terdaftar di bursa dan dipasangkan dengan mata uang dunia terkemuka, seperti dolar AS dan euro. Departemen Keuangan AS mengakui semakin pentingnya Crypto ketika mengumumkan bahwa transaksi dan investasi terkait Crypto tidak dapat dianggap ilegal.

Cryptocurrency dipahami sebagai media untuk transaksi harian tetapi belum mendapatkan daya tarik sebagai mata uang. Sementara itu, telah menjadi populer di kalangan spekulan dan pedagang yang tertarik untuk menghasilkan uang dengan cepat dari volatilitasnya.

Berapa tarif tax for cryptocurrency? Faktor apa saja yang mempengaruhi tarif pajak? Bagaimana perbedaannya bagi mining vs. perdagangan crypto? Jika Anda memiliki pertanyaan tentang bagaimana cryptocurrency dikenai pajak, Anda telah datang ke tempat yang tepat.

Dalam postingan kali ini, kami akan membahas apa yang perlu Anda ketahui tentang tarif pajak Crypto pada tahun 2021.

Surat Kebijakan IRS

Internal Revenue Service (IRS) menerbitkan surat terkait transaksi Crypto dalam surat pemberitahuan 2014-21, di mana agensi tersebut menyatakan bahwa cryptocurrency akan diperlakukan sebagai aset yang mirip dengan property.

Pada tahun 2019, IRS mulai memasukkan pertanyaan pada Formulir 1040 untuk menentukan apakah wajib pajak memiliki tax for cryptocurrency selama tahun pajak yang diberikan.

Formulir 1040 adalah formulir Standar IRS yang digunakan wajib pajak orang pribadi untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan tahunan mereka. Formulir berisi bagian yang mengharuskan pembayar pajak untuk mengungkapkan penghasilan kena pajak mereka untuk tahun tersebut untuk menentukan apakah pajak tambahan terutang atau apakah pelapor akan menerima pengembalian pajak.

Dasar Pengenaan Tax For Cryptocurrency adalah sebagai berikut

  • Crypto telah diklasifikasikan sebagai aset yang mirip dengan properti oleh IRS dan dikenakan pajak seperti itu.
  • Pembayar pajak AS harus melaporkan transaksi Crypto untuk tujuan pajak.
  • Transaksi ritel menggunakan Crypto, seperti pembelian atau penjualan barang, dikenakan pajak capital gain.
  • Bisnis penambangan Crypto dikenakan pajak capital gain dan dapat melakukan pengurangan bisnis untuk peralatan mereka.
  • Hard fork dan airdrop Crypto dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa.
  • Memberi hadiah, menyumbangkan, atau mewarisi Crypto tunduk pada batasan yang sama seperti transaksi tunai atau properti.

Apakah Crypto dikenakan pajak?

tax-for-cryptocurrency-1

Klasifikasi Crypto sebagai aset memperjelas implikasi pajaknya. IRS telah mewajibkan pembayar pajak untuk melaporkan semua jenis transaksi Crypto, tidak peduli seberapa kecil nilainya.

Artikel Terkait  Cara Mining Crypto : Daftar Layanan Pinjaman yang Direkomendasikan

Setiap pembayar pajak diharuskan menyimpan catatan semua pembelian, penjualan, investasi, atau penggunaan yang terkait dengan Crypto mereka. IRS mengirim surat peringatan pada Juli 2019 kepada lebih dari 10.000 pembayar pajak yang diduga “berpotensi gagal melaporkan pendapatan dan membayar pajak yang dihasilkan dari transaksi mata uang virtual atau tidak melaporkan transaksi mereka dengan benar.” Ini memperingatkan bahwa pelaporan pendapatan yang salah dapat mengakibatkan hukuman, denda atau bahkan tuntutan pidana.

Jenis transaksi Crypto apa yang dikenai pajak?

Jenis transaksi berikut menggunakan Crypto dianggap kena pajak:

  • Penjualan Crypto, dimining secara pribadi, kepada pihak ketiga.

Misalnya, jika Anda menambang Crypto dan menjualnya ke pihak lain untuk mendapatkan keuntungan, maka Anda harus membayar pajak capital gain atas transaksi tersebut.

  • Penjualan Crypto, dibeli dari seseorang, ke pihak ketiga.

Misalnya, jika Anda membeli Crypto di bursa cryptocurrency atau dari orang lain dan menjualnya untuk mendapatkan keuntungan, maka Anda harus membayar pajak capital gain atas transaksi tersebut.

  • Menggunakan Crypto yang dimining untuk membeli barang atau jasa.

Misalnya, jika Anda membeli kopi menggunakan Crypto yang Anda mining di rumah, maka Anda harus membayar pajak atas transaksi tersebut. (Jumlah pajak tergantung pada spesifikasi transaksi, seperti nilai Crypto pada saat penjualan dan harga kopi).

  • Menggunakan Crypto, dibeli dari seseorang untuk membeli barang dan jasa

Misalnya, jika Anda menarik Crypto dari pertukaran ke dompet pribadi Anda dan melakukan pembelian barang dengannya, maka Anda bertanggung jawab atas pajak capital gain.

Skenario pertama dan ketiga dikenakan pajak sebagai pendapatan pribadi atau bisnis setelah dikurangi biaya yang dikeluarkan selama proses penambangan. Skenario kedua dan keempat lebih seperti investasi dalam aset.

Katakanlah Anda membeli Crypto seharga $200 dan menjualnya seharga $300 atau menggunakan barang dengan nilai yang setara. Anda bertanggung jawab untuk membayar pajak capital gain atas keuntungan $100 dari transaksi.

Berapa tarif pajak cryptocurrency?

Tarif Tax for Cryptocurrency untuk pajak federal sama dengan tarif pajak capital gain. Pada tahun 2021 berkisar antara 10-37% untuk short term capital gains tax crypto dan 0-20% untuk capital gain jangka panjang. Di AS, keuntungan aset kripto dihitung menggunakan dua faktor: pendapatan Anda, dan berapa lama Anda telah memegang mata uang kripto (periode penahanan).

Periode penahanan Anda dimulai pada hari setelah Anda membeli aset kripto atau melakukan transaksi mata uang kripto dan berlanjut hingga hari Anda memperdagangkan/menjual/mengirim aset modal tersebut. Di sinilah keuntungan modal jangka pendek dan keuntungan modal jangka panjang masuk.

Keuntungan short term capital gains tax crypto: Jika koin cryptocurrency Anda memiliki periode penyimpanan 365 hari atau kurang, mereka akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa, dan akan dikenakan pajak keuntungan modal jangka pendek.
Berikut adalah tarif tax for cryptocurrency jangka pendek 2021 yang dirilis oleh IRS awal tahun pajak ini:

2021 Short Term Capital Gains Tax Brackets

2021 Short Term Capital Gains Tax Brackets
Tax Bracket/Rate Single Menikah Gabung Harta Kepala Rumah Tangga
10% $0-$9,950 $0-$19,900 $0-$14,200
12% $9,951-$40,525 $19,901-$81,050 $14,201-$54,200
22% $40,523-$86,375 $81,051-$172,750 $54,201-$86,350
24% $86,376-$164,925 $172,751-$329,850 $86,351-$164,900
32% $164,926-$209,425 $329,851-$418,850 $164,901-$209,400
35% $209,426-$523,600 $418,851-$628,300 $209,401-$523,600
37% $523,601+ $628,301+ $523,601+

 

Keuntungan modal jangka panjang dan tarif pajaknya: Koin dengan periode penyimpanan lebih dari 366 hari dikenakan tarif pajak keuntungan modal jangka panjang. Ini adalah kewajiban pajak antara 0-20% dan didasarkan pada tarif pajak penghasilan biasa Anda.

 

2021 Short Term Capital Gains Tax Brackets.

2021 Short Term Capital Gains Tax Brackets
Tax Bracket/Rate Single Menikah Gabung Harta Kepala Rumah Tangga
0% $0-$40,400 $0-$80,800 $0-$54,100
15% $40,401-$445,850 $80,801-$501,600 $54,101-$473,750
20% $445,851+ $501,600+ $473,751+

Kapan pun peristiwa tax for cryptocurrency memengaruhi investasi cryptocurrency Anda, Anda wajib melaporkannya pada pajak Anda. Apa yang dimaksud dengan penghasilan kena pajak? Setiap peristiwa di mana Anda melakukan usaha yang menghasilkan keuntungan.

Ketika berbicara tentang crypto, peristiwa kena pajak ini terbagi dalam dua kategori: peristiwa pajak capital gain dan peristiwa pajak penghasilan. Penting untuk memahami peristiwa apa yang termasuk dalam kategori mana karena dikenakan pajak yang berbeda.

Acara short term capital gains tax crypto

Berikut adalah peristiwa tax for cryptocurrency yang dihasilkan dari keuntungan mata uang kripto jangka pendek dan keuntungan mata uang kripto jangka panjang di mana tarif pajak mata uang kripto berlaku pada tahun 2021:

1. Menjual cryptocurrency untuk mata uang fiat (seperti pound sterling, euro, dan dolar AS).

Misalnya, Anda membeli 2 ETH (Ethereum) seharga $1.000 dan kemudian menjualnya seharga $700 beberapa bulan kemudian. Kerugian modal sebesar $300 akan dipotong dan mengurangi penghasilan kena pajak Anda.

2. Menggunakan cryptocurrency untuk membeli barang/jasa

Misalnya, Anda membeli 5 bitcoin dalam transaksi bitcoin seharga $150 setiap pra-2014. Sekarang berkat kekayaan baru Anda, Anda menggunakan 1 bitcoin untuk membeli Harley-Davidson baru seharga $56.000. Pada saat membeli sepeda, 1 bitcoin bernilai $56.000.

Dalam contoh ini, Anda dikenakan peristiwa kena pajak saat Anda menjual bitcoin Anda untuk Harley-Davidson. Akibatnya, Anda mendapatkan keuntungan modal sebesar $55.850 ($56.000 – 150) dan harus melaporkannya pada pajak Anda.

3. Menukar atau memperdagangkan satu aset kripto dengan aset kripto lainnya

Ini dapat dilakukan baik secara langsung peer-to-peer atau di bursa.

Ini contohnya: Anda membeli 10 Litecoin seharga $500. Setelah beberapa bulan, Anda menukar semua Litecoin Anda dengan 1 ETH (Ethereum). Saat Anda melakukan perdagangan, 10 Litecoin bernilai $3.000.

Di sini, Anda memperoleh keuntungan modal sebesar $2.500 ($3.000 – $500) dari memperdagangkan Litecoin Anda untuk Ethereum dan karenanya perlu melaporkannya pada pajak Anda.

Penting untuk dicatat bahwa jika Anda baru saja mentransfer aset dari satu bursa atau dompet ke yang lain, itu bukan peristiwa kena pajak karena tidak memicu keuntungan atau kerugian modal.

Peristiwa pajak penghasilan

Ini termasuk:

  • Menghasilkan bunga kripto dari keuangan terdesentralisasi
  • Menerima kripto melalui airdrop
  • Menerima pembayaran crypto untuk melakukan tugas (ini termasuk hadiah bug)
  • Hasilkan crypto dari staking dan kolam likuiditas
  • Mendapat pendapatan minning kripto dari biaya transaksi dan hadiah

Pertanyaan Seputar Tax For Cryptocurrency

tax-for-cryptocurrency-2

Apakah saya harus membayar pajak jika saya melakukan mining Bitcoin?

Mining kripto dianggap sebagai peristiwa kena pajak untuk pengembalian pajak. Nilai Pasar Wajar pada saat penambangan dianggap sebagai pendapatan bagi pelaku mining Bitcoin.

Perlu dicatat bahwa Anda dapat melakukan pengurangan bisnis untuk sumber daya dan peralatan yang Anda gunakan untuk mining Bitcoin.

Sifat pengurangan ini akan bervariasi tergantung pada apakah Anda memining Bitcoin untuk keuntungan sendiri atau orang lain.

Misalnya, Anda tidak dapat mengurangi apa pun jika Anda memining kripto untuk keuntungan pribadi. Tetapi Anda dapat mengambil potongan jika Anda menjalankan bisnis mining.

Apa implikasi pajak dari mewarisi, menghadiahkan, atau menyumbangkan cryptocurrency?

Sesuai aturan IRS, donasi kripto diperlakukan dengan cara yang sama seperti donasi tunai keduanya dapat dikurangkan dari pajak. Berdasarkan harga pasar koin pada saat itu, penilai akan menetapkan nilai pasar wajar untuk koin tersebut. Donor tidak berutang pajak atas kenaikan harga.

Hadiah Crypto di bawah $15.000 tidak dikenakan pajak hadiah. Jika Anda menerima hadiah kripto dan Anda memutuskan untuk menjual hadiah itu, maka basis biaya Anda akan sama dengan donatur hadiah dan Anda akan dikenakan pajak capital gain.

Aset cryptocurrency yang diwariskan tunduk pada peraturan real yang sama dengan aset lainnya juga.

Apa saja pertimbangan khusus untuk pajak cryptocurrency?

Investor kripto harus ingat bahwa perpajakan kripto tidak sesederhana kelihatannya. Karena volatilitas harganya, sulit untuk menentukan nilai pasar wajar dari crypto yang dijual, transaksi pembelian, dan investasi cryptocurrency secara keseluruhan.

Ini juga menantang untuk menentukan pendekatan akuntansi yang tepat untuk digunakan dalam hal perpajakan kripto.

Strategi seperti High In First Out (HIFO) dan Last In First Out (LIFO) dapat membantu mengurangi jumlah pajak penghasilan dan pajak keuntungan kripto.

Namun, IRS mengizinkan sangat sedikit situasi penggunaannya untuk pedagang kripto.

Mayoritas trader menggunakan strategi First In, First Out (FIFO) sampai sekarang. Ini juga merupakan ide yang baik untuk berkonsultasi dengan penasihat mata uang virtual atau profesional pajak kripto untuk mendapatkan saran pajak terbaik.

Apa hukuman IRS untuk Bitcoin yang tidak dilaporkan?

Tidak melaporkan penghasilan Bitcoin Anda dianggap sebagai penghindaran Tax For Cryptocurrency oleh IRS. Departemen telah mengambil beberapa langkah ketat selama beberapa tahun terakhir untuk mengurangi ketidakpastian tentang bagaimana keuntungan modal kripto harus diperlakukan.

Sementara dalam beberapa kasus itu bisa menjadi kesalahan sederhana, IRS mungkin tidak akan melihatnya seperti itu. Anda akan menerima pemberitahuan kesalahan dari IRS jika Anda gagal membayar pajak Anda. Anda akan memiliki pilihan untuk menentang pemberitahuan ini atau membayar hutang Anda.

Sayangnya, jika Anda tidak membayar pajak kripto Anda, Anda bisa diaudit dan mungkin harus membayar denda kurang dari 20%. Hukuman ini bisa naik hingga 75% dari kekurangan pembayaran jika IRS menemukan bahwa Anda dengan sengaja melaporkan penghasilan Anda lebih rendah.

Jika masih penasaran bagaimana membayar pajak melalui bitflyer kunjungi link berikut https://coinpost.jp/?p=262337